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相続登記とは?その必要性や経費にできる相続登記費用の種類と注意点を解説

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相続登記とは?その必要性や経費にできる相続登記費用の種類と注意点を解説

相続登記とは?その必要性や経費にできる相続登記費用の種類と注意点を解説

相続登記とは何か、その必要性や計上できる費用の種類について知らない方も多いのではないでしょうか。
相続登記をしなければ所有者がわからなくなるという問題が発生するため、法律で義務付けられることにもなりました。
そこで本記事では、相続登記の必要性や、経費として計上できる出費の種類、注意点について解説します。

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相続登記とその必要性とは

特定の土地の所有者を調べたい場合、法務局に登録されている登記簿を確認するのが簡単です。
土地や建物の所有者情報が記載されていますので、法務局を訪れて登記事項証明書を取得することで、所有者を調べられます。
不動産の所有者が亡くなった場合、相続によって配偶者や子どもなどに所有権が引き継がれます。
この所有権の変更手続きが「相続登記」です。
そして、相続登記の手続きをおこなわないと、不動産の所有者がわからないという問題が生じます。
たとえば、国や地方自治体が道路や公園を建設する際に、所有者を特定しなければ計画が中断してしまいます。
さらに何代にもわたって相続登記がおこなわれないと、もともとの所有者を知る方がいなくなり、所有者不明の土地になってしまうのです。

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相続登記費用で経費にできる出費の種類

手続きに関連する費用は、確定申告や譲渡所得の計算時に必要経費として計算できます。
必要経費になる具体例は、登記免許税、書類の取得費用、司法書士費用などです。
登記免許税や司法書士費用は、時には10万円以上かかる場合もあります。
したがって、これらの費用を経費として計上することで、所得税を大幅に節税することが可能です。
というのも、手続きに関連する費用が必要経費として認められるのは、不動産の取得やその利益に直接関わるからです。
ただし、相続に関連するすべての費用を経費として計上することはできないことには注意しましょう。

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相続登記費用を必要経費にする際の注意点

相続人が複数人いる場合、費用は代表者が支払うべきなのか、全員で分担するべきなのかが、注意点の一つ目です。
1人で相続する場合は相続する人が負担すればいいのですが、複数人で相続する場合は相談して負担額を決める必要があります。
税金の計算の際の取り扱いが、複雑になるためです。
登記費用は被相続人の債務に該当せず、不動産を取得するために必要な経費なので、複数人で相続する場合は不動産の取得割合に応じて負担するのが一般的です。
また、不動産の一部を売却し、一部を相続する場合には、土地と建物の評価を分割して算出する必要もあります。
税金の申告は複雑で難しいケースが多いため、専門家に相談しましょう。

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まとめ

相続登記費用のうち経費として計上できる出費の種類は、登記免許税、必要書類の取得費用、司法書士費用で、経費計上によって所得税を節税できます。
一方、税金の申告については注意点が多く、とくに相続人が複数人いる場合は複雑になるので、よく話し合い、専門家にも相談しましょう。
不動産の処分をお考えの方は私たち株式会社住マート不動産お任せください
お客様のご希望に真摯にお応えいたしますので、お気軽にお問い合わせください。

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